À propos
La trésorerie d’une PME, à treize semaines.
Trésorerie PME ne s’intéresse qu’à une chose : la trésorerie court terme d’une PME. L’argent qui rentre, l’argent qui sort, et la date à laquelle l’un cesse de couvrir l’autre. La comptabilité et le haut de bilan sont ailleurs.
Le mot du rédacteur
J’ai cinquante-deux ans et je vis à Bordeaux. J’ai été douze ans credit manager dans la distribution professionnelle, à relancer des clients sans perdre le client. Depuis 2019, je suis directeur financier à temps partagé : je suis en permanence cinq à sept PME de un à quinze millions d’euros de chiffre d’affaires.
Mon quotidien, c’est le plan de trésorerie à treize semaines, la négociation de lignes court terme et le téléphone avec les clients en retard. J’ai aussi traversé, du côté de l’entreprise, deux procédures de sauvegarde et une conciliation. On n’en ressort pas avec des théories, on en ressort avec des dates.
J’ai vu une entreprise rentable mise en difficulté par un seul client à quarante pour cent du chiffre d’affaires, payant à quatre-vingt-dix jours. Une PME saine peut mourir d’un décalage : la question n’est pas le résultat, c’est la date.
YannickRédacteur
Ce qu’on y traite
Le besoin en fonds de roulement
Ce qu’il mesure, comment le calculer et les trois leviers qui le font bouger.
Rubrique Besoin en fonds de roulement →Le poste client et les impayés
Délais, relances, balance âgée : surveiller ce que les clients doivent encore.
Rubrique Poste client →Le prévisionnel à treize semaines
Construire un plan de trésorerie qui tient, et le relire chaque semaine.
Rubrique Prévisionnel →Le financement court terme
Découvert, affacturage, ligne court terme : ce que la banque regarde, ce que cela coûte.
Rubrique Besoin en fonds de roulement →
Les rubriques
Besoin en fonds de roulementBFR, stocks, délais clients et fournisseurs : les leviers qui libèrent ou immobilisent de la trésorerie.32 articles
Poste clientCréances, relances, balance âgée, impayés : suivre l’argent qui doit rentrer, et à quelle date.15 articles
PrévisionnelLe plan à treize semaines : construire, tenir et corriger un prévisionnel de trésorerie.2 articles
Comment je travaille
Chaque exemple pose un montant et un délai : trente jours, un trimestre.
L’argent qui rentre et qui sort, avant de parler de besoin en fonds de roulement.
Banque de France pour les délais de paiement et la médiation du crédit, Légifrance, service-public.fr.
Un financement a un coût et une contrepartie. Quand il masque un problème de marge, je l’écris.
Mes limites. Je ne suis ni banquier, ni mandataire judiciaire, ni expert-comptable. Je ne donne pas d’avis sur une situation individuelle : je donne la méthode et les ordres de grandeur.
Le site en bref
49 articles publiés depuis 2026, à lire par rubrique : Besoin en fonds de roulement, Poste client, Prévisionnel.
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